「個人事業 vs 株式会社：税金・節税・社会保険まで徹底比較！どっちがトク？ロングセラー著者が全て解説」

事業を始めるならどっちがお得？個人事業と株式会社の徹底比較

事業を始めるにあたり、「個人事業」と「株式会社」のどちらの形態でスタートするべきかは、しばしば議論になります。

どちらが有利かは、状況やニーズによって異なりますが、具体的には税金、運転資金、社会保険、取引、事務処理、申告の仕方など、多くの要素があります。

この問題について詳細に解説した「らくらく個人事業と株式会社『どっちがトク？』がすべてわかる本」は、事業を始めようと考えている方、あるいは既に個人事業を営む方やフリーランスの方にとって、非常に役立つ情報を提供しています。

個人事業の魅力と制約

個人事業は、その名の通り個人が主体となる事業形態です。

「自営業者」としてすべての業務を自分でコントロールすることができ、誰でも自由に事業を始めることができることが大きなメリットです。

特に、出資金の制度がなく、設立登記も必要ないため、手早く始めたい場合には最適の選択肢と言えるでしょう。

個人事業では、事業年度が1月1日から12月31日までであり、翌年2月16日から3月15日の間に確定申告を行います。

事業に関連しなければ経費として認められず、妥当な経費でなければ認められないという点で、経費と家事費の区分が求められることも特徴です。

ただし、利益は他の所得と合算して計算し、一括して税率をかけるため、節税策を講じる必要があります。

また、家族に給与を支払うことで、事業専従者として給与を経費に計上できる方法があります。

さらに注意が必要な点として、債務などに対しては「無限責任」を負う必要があります。

帳簿への記載は簡易的ではあるものの、事業承継が困難といったデメリットも考慮に入れるべきです。

株式会社のメリットとデメリット

一方、株式会社は法人格を持ち、信用性や社会的地位が向上するため、対外的な信頼が高まります。

運転資金については、出資者や融資により調達しやすいことが魅力です。

また、代表が会社の資産とは別に個人の資産でリスクを負わなくて済むという「有限責任」の面で、リスクを限定することができます。

株式会社は、税金面でもしっかりとした制度のもと運営されますが、その分会計処理や申告手続きが複雑で、経理担当者の負担が増える場合があります。

しかし、税金は法人税率で課税される一方で、交際費や減価償却など、法人特有の節税策を用いることが可能です。

さらに、株式会社にすることで、社会保険への加入義務があり、従業員に対する福利厚生が充実するため、人材の確保にも良い影響を与える可能性があります。

しかし、設立時に資本金が必要であることや、設立手続きが個人事業より複雑であることが考慮すべきポイントです。

税金と節税策の違い

税金面の違いは、個人事業と株式会社で特に注目すべき点です。

個人事業は所得税の累進課税制度を採用しているため、所得が高くなると税率も高くなります。

このため、所得が一定額を超えると税負担が大きくなりがちです。

その代わり、生活費と事業経費の区別を明確にすることで、家事関連費を経費に組み入れるなど、柔軟な会計処理が可能です。

一方、株式会社は法人税を中心に据えた課税制度が適用され、節税策も多岐にわたります。

法人税率は一定であり、所得の増加による税率の増加がないため、大きな利益を計上する企業にとって有利です。

交際費や人件費、減価償却費の計上も可能で、経費化の範囲が広いです。

しかし、その分、会計処理や税務申告の専門性は高く、専門家の助けを借りることが多くなります。

運営資金と社会保険の違い

運営資金の調達手段は、個人事業と株式会社とで大きく異なります。

個人事業主は、基本的に自分自身で資本金を確保しなければならず、可能な限り自己資金でのスタートが基本です。

しかし、銀行から借り入れを行うことも可能であり、副業としてのスタートも容易です。

一方、株式会社は資本金を集めることで、経営の安定を図ることが可能です。

さらに、株式上場により、広く資金を集めることも将来的に視野に入れることができます。

ただし、そのためには、設立の際に詳細な事業計画や経営計画を立てる必要があります。

また、社会保険制度の面でも明確な違いがあります。

個人事業主は、国民健康保険および国民年金への加入が基本であり、それに対して補助的な保険を追加することができます。

株式会社では、法人として社会保険に加入する義務があり、社員（役員や従業員）の社会保険料を事業主として負担する必要がありますが、保障の手厚さから特に専業でのスタートに向いています。

事務処理と申告の違い

事務処理と税務申告の面では、個人事業と株式会社での違いは顕著です。

個人事業主は簡易的な帳簿を備え付けるだけでよく、青色申告を行うときには65万円の特別控除を受けることができる反面、税務申告を一手に引き受ける必要があるため、税法の基礎知識が求められます。

株式会社は、税理士や公認会計士に会計業務を任せることが一般的で、複雑な会計基準を遵守することが求められます。

そのため、決算書の作成や税務申告書の提出が大きな負担となり得ますが、適切な処理を行うことで、会社の信頼度向上や将来的な外部監査への対応にもつながります。

まとめ：自分に合った事業形態を選ぼう

個人事業と株式会社のどちらを選択するかは、事業の規模、目的、資金調達の方法、税金や保険に関する知識といった、さまざまな要因によって決まります。

「らくらく個人事業と株式会社『どっちがトク？』がすべてわかる本」は、これらのポイントを分かりやすく説明しており、どちらが自分に合っているのかをじっくりと検討するための力強い味方となるでしょう。

事業を始める際には、どの事業形態が自分のビジョンや生活にあっているのかを明確にし、長期的にどのように運営していきたいのかを考えながら選択することが重要です。

この本を活用して、賢い選択と成功へとつなげてください。