「2015年の相続増税対策: 不動産活用で賢く節税する方法と注意点」

導入文

相続について考えることは多くの人にとって避けて通れない課題ですが、その複雑さに悩まされることも少なくありません。

特に、2015年からの相続増税を控え、多くの家庭で相続への関心が高まっています。

「不動産を活用すれば節税効果が高い」とよく耳にするものの、借金をしてまで不動産投資を行った結果、かえって財産を減らすことがあっては本末転倒です。

本記事では、正しい知識と家族間での合意を元にした相続対策を紹介。

著者陣の知見を活かし、相続に関わる問題を難解な文字の羅列ではなく、理解しやすい形でお届けします。

不動産と税の基礎知識

相続税の増税を受け、相続税の課税対象となる人が増加しています。

しかし、増税が実施されるからといって過剰に心配する必要はありません。

まずは、相続税と不動産の基礎知識をしっかりと把握することが大切です。

多くの人が手にしている不動産こそが、相続税対策において鍵を握る主要な要素となります。

しかし、いい土地と悪い土地を見分けるためには、一定の知識と経験が必要です。

適切な判断を行うためには、まず土地の基本的な理解を深め、それに基づいて評価を行うことが求められます。

例えば、不良資産とされる「底地」は、保有しているだけでは大きな負担となり、将来のトラブルの原因ともなります。

また、売却することが困難な実家の共有や、相続時に障害となり得る実家の敷地なども検討の対象として考慮しておくべき要素です。

最近では、手続きの迅速化に伴い、物納のハードルが上がっていることも忘れてはなりません。

節税ノウハウを学ぶ

ここでは、知っておくだけで有利に働く相続のノウハウをいくつか紹介します。

これらのノウハウを駆使することで、大きな節税効果を期待できるでしょう。

タワーマンションの活用は、相続税の評価額を抑えることで高い節税効果がもたらされます。

また、土地の分け方についても、工夫次第で相続税評価額を効率的に下げることが可能です。

「小規模宅地等の特例」や、広大地評価を上手に活用することで恩恵を受けられるケースも多々あります。

ただし、広大地評価は適用されるケースとされないケースがあり、その落とし穴に注意が必要です。

相続税評価額と時価の乖離が生じることもあるため、しっかりと確認を行うことが重要です。

その他にも、都市部農家の相続における色分け対策、中古マンションを賃貸にする方法、夫婦で不動産を共有する際の特別控除のメリットなど、多岐にわたる相続対策があります。

一歩先を行く節税策として、自身の土地を正確に測定し、測量をベースに相続対策を進めること、そして将来的な資産移転を計画的に行うことも非常に大切です。

不動産活用の注意点

不動産を活用した相続対策の魅力として、効果的な節税が挙げられますが、一方で知識不足や準備不足から来る「落とし穴」も存在します。

不動産活用の落とし穴を意識し、適切に対処することが求められます。

例えば、不動産を所有することによる固定資産税の増加は、中小ビルオーナーにとって大きな負担となる可能性があります。

土地の評価が現実と合わない場合、過大な固定資産税を請求されることもあるため注意が必要です。

また、アパート・マンションなどの経営自体が思いもよらない課題に直面することがあるため、実情をしっかりと把握することが求められます。

節税の手段として法人設立を検討される方も多くいらっしゃいますが、安易な法人設立は逆効果になることも。

税理士や弁護士の意見を元に、入念に計画を練ることが重要です。

相続が「争族」に変わる一因として、家族間のコミュニケーション不足が挙げられるため、事前にしっかりと話し合いを持つことも忘れてはいけません。

著者について

本記事が参考にしている書籍は、緒方 欽一、花谷 美枝、そして桐山 友一という3名の専門家が執筆しています。

多方面での実績を持つ著者たちは、相続や不動産を中心とした専門的な視点から、多くの有益な情報を提供しています。

たくさんの著書や研究がある中で、今回の書籍は特に相続に関する複雑な課題をわかりやすく解説している点で評価されています。

貴重な知識を活かし、より良い相続対策を考える上でのガイドラインとなることでしょう。

書籍の詳細とレビュー

この書籍は、毎日新聞社が2014年5月29日に発売したもので、週刊エコノミストebooksのシリーズとして登場しました。

相続や不動産に関する情報を幅広くカバーしています。

購読者からのレビューでは、実用的なアドバイスが豊富であると好評を得ています。

特に、不動産評価や相続税対策に苦慮している人々からは、具体的な事例紹介が「非常に助かる」と評価されています。

また、アドバイスのみならず、問題が発生した際の対処法まで取り上げているため、緊急時の頼もしい味方となること間違いありません。

まとめと推奨される行動

相続には、多くの知識と戦略が必要です。

不動産を活用した節税は大きな節約になりますが、間違った選択をしてしまえば資産を圧迫する可能性もあります。

本記事を通して紹介したノウハウをしっかりと理解し、家族間で十分なコミュニケーションを図ることが大切です。

特に相続増税を前にして、多くの家庭が対策を迫られています。

今回の情報を参考に、自信を持って適切な判断を行い、次の世代に安心を引き継ぐお手伝いをしていただければ幸いです。

是非とも、最新の情報を常にチェックしながら、最適な相続対策を講じてください。